本帖最后由 天津财大考研 于 2023-8-8 09:50 编辑
税务专硕在23考研也是比较“卷”，天财自22考研的科目数三改成396之后，考试难度降低，大家对报考天财税务的热情也增加了很多，因为税务专硕专业的发展前景还是不错的，考试难度也不大，还有很多跨考上岸的同学，所以准备24考研税务的同学，跟着小财的脚步，一起了解天津财经大学的税务专硕专业吧~ 税务专硕考情分析 先来了解下专业： 税务属于天津财经大学财税与公共管理学院 学院毕业生的就业方向：大多分布于机关和其他经济管理部门、教科文卫等事业单位、会计师或税务师事务所等中介机构、金融证券机构，以及其他企事业单位。 税务专业硕士培养目标：面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业，培养具备良好的政治思想素质和职业道德素养，系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能，充分了解税务稽查、税务筹划等高级税收实务并熟练掌握其分析方法与操作技能，具有解决实际涉税问题能力的高层次、应用型专门人才。 关于报考： 可以跨考，天财保护一志愿，学制2年，学费20000元/年。 大家都很关心的招生情况：  特点：天财保护第一志愿，2020和2021年都是一志愿录取的，并且招了调剂。自从2022考研数三改成396之后，竞争增加。 2023年是扩招了11名，但是过线人数增加。2022年的复试形式变化，复试开始淘汰学生。 往年报录比是3:1—4:1左右，22考研报录比是16:1。23考研报录比暂时没有公布，预计比22考研低。
说一说复试分数线：  税务专硕 代码：025300 分析： 税务专硕是23考研的复试线有所下降，从22年开始，税务的复试线高于国家线，原因之一是初试考试科目由数学（三）改成396经济类联考，考研难度降低，报名的人数上升，进复试的分数也相应的增加，税务的参考书也改成马海涛的《中国税制》第十一版（之前一直用盖地的），正在备考的同学好好准备就行。
税务专硕考试内容 考试科目： ① 101 思想政治理论 ② 204 英语（二） ③ 396 经济类综合能力 ④ 433 税务专业基础
初试考试要点（23考纲）： 433 税务专业基础： 税收特征、税收要素、税收职能、税收公平、税收效率、最优税收、税收稳定、税收负担、税负转嫁与归宿、税收分类、税制结构、中国税收体系发展、中国税制改革、流转税制特点和类型、所得税制特点和类型、增值税计算、消费税计算、关税计算、 企业所得税计算、个人所得税计算、资源税计算、房产税计算、城市维护建设税计算、印花税计算、土地增值税计算、环境保护税计算、 税款征收、税务检查、税务行政处罚、税务行政复议。
初试参考书目（23考纲）：
▲税务：433 税务专业基础： 1.《税收学》（第二版），胡怡建著，上海财经大学出版社，2020 年 10 月； 
2.《中国税制》（第十一版），马海涛编，中国人民大学出版社，2021 年 5 月。
两本参考书使用心得： 1.考试重点基本上都在《税收学》中，尤其是前六章对税收理论部分的考察非常多，也是历年来一直强调的重点内容，所以，对于《税收学》这本书中前六章尽量背熟练。 2.其次，《税收学》的课后习题很好，在备考过程中可以充分利用好课后习题，还可以找一些课外题比如税务师的基础题去做。 3.对于征收管理部分内容可以看《税收学》十七、十八章。 4.马海涛《中国税制》中，主要是将第一章的内容掌握牢固，第一章中有许多内容是《税收学》中没有的，因此需要着重掌握，其次，可以重点看一下该书对各税种知识点的讲解，讲解要比《税收学》更全面一些。 5.《中国税制》的课后习题比较基础和简单，因此可以大致做一下，作为基础练习题来做。 总体而言，《税收学》考察税收基础理论的东西更多些，而《中国税制》更多侧重在税制以及各税种方面，尤其是计算方面。
题型解析 一、名词解释（5*4分） 二、简答（5*12分） 三、计算（2*12分） 四、论述（2*23分）
题目风格归纳 名词解释 主要出自税收学这本书，题目和答案都非常明显，背诵到位即可。 简答 同名词解释，但要注意答题的规范性。 计算 主要是四大税种，不用复习得太难，但要注意细节，常规题。 论述 往往一道出自税收学，一道来自税收热点。
税务专硕这样备考 个人建议大家不需要按CPA税法去准备，因为CPA税法书内容多、杂，看起来会很费劲，而专业课主要考察理论，按CPA来准备会有些耗时，所以大家按官方教材和433红宝书上的税种计算知识点准备就足够了，CPA税法书可以当做辅助参考。 ✍这里提醒一下大家 在准备计算题的时候主要参考马海涛的《中国税制》，这本书偏计算，而且是今年新出版的，里面的税率以及相关税收政策都是最新的，而胡怡建《税收学》是2020出版的，里面涉及的税种计算有些知识已不适用，大家要注意。 但学习税收学理论知识可以着重参考胡怡建《税收学》，这本书更偏理论。另外一定要多做题，书后面会有练习题，还可以找初级会计经济法税法部分的题做，还有CPA,税务师里的一些基础题（只做基础，偏的难的不要纠结直接跳过，考试不会考那么难）。 如果在4、5两个月大家把书都看过一遍后，差不多到6月份放暑假的时候，就可以拿着433红宝书背诵，背诵集中在6-10月。开始的晚就要抓紧啦！ 背诵的时候建议大家滚动式背诵，背新内容之前，先在纸上把前一天背过的内容用思维导图的形式画出来，以此类推，好记性不如烂笔头，这样不仅能节省时间，还有助于高效背诵。 专业课的背诵要一直进行，不要断，我当时专业课背了5遍，自己用办公软件凭记忆整理了2遍，在纸上默写了3遍，专业课一定要做到背的滚瓜烂熟。 另外在背诵期间我们也不要忘了计算题的练习，这时候就不用再花时间去具体学计算了，通过做题来巩固之前的学习即可，每天做5道就够了，但要一直坚持。 此外，还要提醒大家一点，主要是对于跨考的同学来说，可能税收理论知识有些晦涩难懂，不容易去理解，这时我们可以通过天财的学长学姐为我们解答，但如果真的实在理解不了，也不要焦虑，不要钻牛角尖，把它背熟，背烂，考试考到直接默写。 10月份大家背诵的差不多就可以开始在纸上详细的默写，把每一句话一字不落的都要写出来，另外如果大家感觉默写的很累，可以在文档中打出来，这样也是一种默写的方法。 每年10月份天财考研校会有冲刺班的资料（讲义），在原有资料上进一步凝练，将考试的重中之重总结在内，该阶段大家可以着重运用冲刺讲义学习，将重点再进行巩固。 
天财考研校冲刺班课程讲义
11、12月份进入最后冲刺阶段，大家仍需要对专业课进行熟悉背诵，该阶段可以结合一些真题、模拟题来巩固专业课知识，我当时是用的是天财考研校的模拟卷，22届上岸的学姐整理的，考试的时候出现了好几道原题！太幸运了！ 并且11月份大家需要开始准备税收热点，红宝书的学姐会给大家整理好的，大家自己还可以关注一些热点相关的号，时不时地去看看。在准备税收热点时，大家不用整篇背过，热点的东西特别多，全背过不太现实，要理解性记忆，和书上的知识点对应起来去记，这样效率会更高。
税务专硕备考资源
大家对于考研的备考，或多或少都回去买一些资料，学长学姐都非常喜欢的一套资料就是433税务专硕的复习资料红宝书，是天财考研校教研组编写的一套资料，这本书内容很全。同时资料本身是附赠全年的答疑服务，资料使用过程中有什么问题都可以提出来，我们会一直陪伴大家到初试结束。  本系列书分为: 433税务专硕重点笔记； 2012年到2023年的历年真题及答案解析； 背诵框架； 433重点章节梳理； 教材重点题型梳理； 税收热点整理。
限时送433税务专硕电子版资料： 电子版教材 《中国税制》第11版 《中国税制》第12版 《税收学》第2版 胡怡建课后题答案 胡怡建《税收学》（第3版）笔记和课后习题（含考研真题）详解 《中国税制》各章习题答案、税收课后题答案（非配套版本）
这本书的实用性非常强，这本书把两本参考教材进行融合，前期你可以先浏览下这两本参考书的内容，然后再结合红宝书资料，进行系统的学习，首先阅读参考书的时候，可能你不清楚重难点，这时候你就可以看红宝书资料，了解哪部分是重点，哪部分是非重点，通过看红宝书资料来理清重难点，复习的时候你就有了侧重点。在我们中后期的复习会用到历年真题和答案解析，帮助我们找到出题规律和答题技巧，并进行查漏补缺。
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