【考试大纲】中央民族大学考研《433 税务专业基础》最新初试考试大纲！
I．考试性质《税务专业基础》是税务硕士（MT）专业学位研究生入学统一考试的科目之一。《税务专业基础》考试力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、公平、准确、规范地测评考生的基本素质和综合能力，选拔具有发展潜力的优秀人才入学，为国家 的经济社会发展培养具有良好职业道德、具有较强分析与解决实际问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。Ⅱ.考试要求测试考生对于与税收学、中国税制、税务管理相关的基本概念、基础理论的掌 握和运用能力。Ⅲ．考试方式与分值 本科目满分150分，包括税收学、中国税制、税务管理，由培养单位自行命题， 全国统一考试，考试时间为180分钟。四．考试内容第一部分 税收学第一章 税收概论一、税收的起源二、税收的概念与本质三、税收的特征四、税收的要素五、税收的原则六、税收的效应第二章 税收效率一、税收与福利损失二、税收超额负担与税收经济效率三、税收成本与税收行政效率四、最优商品税第三章 税收公平一、公平的标准二、税收公平原则三、最优所得税第四章 税收负担一、税收负担二、影响税收负担的因素三、税负转嫁四、税负归宿分析第五章 税收体系一、税收分类二、税制结构三、税收体系的变革第六章 中央与地方的税收关系一、正确处理中央与地方税收关系的一般原则二、税收立法权和管理权的划分三、税种的划分第七章 国际税收一、税收管辖权、居民与非居民身份确认二、关税制度与贸易摩擦三、增值税的国际协调与挑战四、跨境所得的重复征税、避税与反避税五、国际税收竞争与协调的新进展第八章 我国税收改革热点一、个人所得税改革二、房地产税三、营改增与完善地方税体系四、数字经济发展对税收征管带来的挑战五、其他第二部分 中国税制第一章 概论一、税制与税法二、税法要素三、我国税制体系四、税收征管范围划分和税收收入划分第二章 增值税一、征税范围二、纳税义务人和扣缴义务人三、税率与征收率四、计税方法五、一般计税方法应纳税额的计算六、简易征税方法应纳税额的计算七、进口环节增值税的征收八、出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税九、税收优惠十、征收管理第三章 消费税一、纳税义务人、征税环节、税目及税率二、计税依据三、应纳税额的计算四、进口环节应纳消费税的计算五、出口退税的计算六、征收管理第四章 企业所得税一、纳税义务人、征税对象与税率二、应纳税所得额三、资产的税务处理四、资产损失的所得税处理五、企业重组的所得税处理六、税收优惠七、应纳税额的计算八、征收管理第五章 个人所得税一、纳税义务人二、征税范围三、税率四、应纳税所得额的规定五、税收优惠六、境外所得的税额扣除七、应纳税额的计算八、征收管理第六章 城市维护建设税和烟叶税一、城市维护建设税二、烟叶税三、教育费附加和地方教育附加第七章 关税和船舶吨税一、关税二、船舶吨税第八章 资源税和环境保护税一、资源税二、环境保护税第九章 城镇土地使用税和耕地占用税一、城镇土地使用税二、耕地占用税第十章 房产税、契税和土地增值税一、房产税二、契税三、土地增值税第十一章 车辆购置税、车船税和印花税一、车辆购置税二、车船税三、印花税第三部分 税务管理一、税收征管概论税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等二、税收征管制度税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。三、 纳税服务纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。
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