|
授课科目 433税务专业基础
授课课时 35课时
课程介绍 参考书目基础知识点串讲，以考试大纲为范围，以历年出题方向为导向，明确考试重难点，帮助考生全面掌握知识点，夯实基础。
授课老师介绍 木子学姐，初试专业课成绩133+，总成绩375+，排名前五。本科财务管理专业，对财经知识学习比较全面，对433科目认识深刻，对历年考察重点深谙于心，善于理解和记忆知识点，会教给大家有效的记忆方法和考场答题方法，提高大家本科目的应试能力。
授课教材 《盖地〈中国税制〉第五版》 《胡怡建〈税收学〉第二版》
课时安排 第一课时：复习规划及教学安排
介绍433考试的基本情况，包括大纲及考试形式； 根据历年真题探索出的出题规律以及每年考察的重点； 介绍复习方法以及整体复习安排; 介绍整个课程的规划以及基础班的主要授课内容。
《中国税制》
第二至三课时：第一章税收基本理论（中国税制） 第一章税收导论（税收学） 讲解基础概念、意义、特点、相互关系等，并画出需要背诵的重难点。 包含知识点：税收的定义及对它的理解；税收的特征；税收与税法的关系；税收法律关系的含义及特点；税法基本原则；税收制度；税收制度体系；税制结构含义和类型；税收程序法的含义和作用；税收实体法的意义与特点；税收实体法分类； 税收收入的特点；税收足额、稳定；税收适度合理。
第四至六课时：第二章增值税 讲解基础概念以及计税方法，并画出需要背诵的重难点。 包含知识点：增值税含义；类型；特点及意义；征税范围；视同销售的行为；混合销售和兼营销售定义及异同点；纳税人划分；增值税计税方法（销项税、进项税、进项税不得抵扣的内容）；计算题练习。
第七至九课时：第三章消费税 讲解基础概念以及计税方法，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：消费税含义；特点及意义；征税范围；消费税税计税方法（从价、从量、复合计税）；自产自用、委托加工、进口环节应纳消费税的计算；计算题练习。
第十至十二课时：第六章企业所得税 讲解基础概念以及计税方法，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：企业所得税的定义；特点；纳税人划分；征税对象所需要的承担的义务；税率；企业所得税的计税方法；计算题练习。
第十三至十五课时：第七章个人所得税 讲解基础概念以及计税方法，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：个人所得税的定义；特点；税制模式；纳税人划分以及纳税范围；个人所得税的计税方法；工资薪金所得；稿酬所得；特许权使用费；股息红利所得；财产转让；偶然所得；综合所得；经营所得；奖金所得；计算题练习。
第十六至十七课时：第四章关税和船舶吨税 讲解基础概念以及计税方法，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：关税的定义；特点；分类；作用；税收减免；关税的计税方法；船舶吨税的定义；意义；计税方法；计算题练习。
第十八课时：第五章城市维护建设税和教育费附加 讲解基础概念以及计税方法，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：城市维护建设税的定义；特点；意义；税率；税收优惠；计税方法；教育费附加定义；计税方法；计算题练习。
第十九至第二十课时：第八章资源税、土地增值税和城镇土地使用税 讲解基础概念以及计税方法，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：资源税定义；分类；资源税改革的基本原则；特点及意义；计税方法；土地增值税的概念；特点；计税方法；城镇土地使用税定义；特点；意义；计税方法；对应计算题的练习。
第二十一课时：第九章房产税和车船税 讲解基础概念以及计税方法，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：房产税定义；特点；意义；税收优惠；计税方法；车船税定义；意义；计税方法；计算题练习。
第二十二课时：第十章印花税和契税 讲解基础概念以及计税方法，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：印花税定义；特点；计税方法；契税概念；特点；意义；计税方法；计算题练习房产税定义；特点；意义；税收优惠；计税方法；车船税定义；意义；计税方法；计算题练习。
第二十三课时：第十一章车辆购置税、耕地占用税、环境保护税 讲解基础概念以及计税方法，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：车辆购置税定义；特点；作用；计税方法；耕地占用税概念；特点；计税方法；环境保护税概念；意义；计税依据；计税方法；计算题练习。
第二十四课时：第十二章税收征收管理 讲解基础概念以及计税方法，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：税收征收管理；税务登记；纳税申报定义及方式；延期申报管理；税款征收定义及方式；纳税担保；纳税保证；纳税抵押；纳税质押；税收保全措施定义及内容；税收强制执行措施；税务检查。
《税收学》
第二十五课时：第二章税收效率 讲解基础概念，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：经济效率；税收效率原则；税收效率的影响；影响资源配置效率的因素；税收的杠杆作用；税收成本。
第二十六课时：第三章税收公平 讲解基础概念，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：公平标准；税收公平原则；税收公平影响；税收公平选择；最优税收。
第二十七课时：第四章税收稳定 讲解基础概念，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：经济稳定目标；税收稳定的方式；国际税收；税收稳定机制；税收相机抉择机制。
第二十八至第二十九课时：第五章税负归宿 讲解基础概念，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：税收负担；宏观税收负担指标；微观税收负担指标；影响税负的因素；税收负担类型；措施；税负转嫁；影响税负转嫁的因素；税负归宿。
第三十课时：第六章税收体系 讲解基础概念，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：税制结构；税制结构模式；影响税制结构的因素；税制结构模式的选择；新时期深化税制改革。
第三十一课时：第七章流转税制 讲解基础概念，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：流转税的特点；课税对象；征税范围；计税依据；纳税环节；影响税率水平的因素；流转税制类型；模式选择。
第三十二课时：第八章增值税 第九章消费税 第十章关税 第十三章个人所得税 第十四章资源税 讲解基础概念，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：零税率与出口免税；消费税退（免）税范围；保税制度；补征追征；优惠政策；资源税的特点；作用；个人所得税的改革。
第三十三课时：第十一章所得税制 讲解基础概念，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：所得税特点；所得税制类型；所得税制设计；国际重复征税；税率结构；税收优惠；税基政策；优惠政策弊端。 第三十四课时：第十五章财产税 第十六章行为目的税 讲解基础概念，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：财产税特点；分类；房地产税；行为目的税性质；特点。
第三十五课时：第十七章税收管理 第十八章税务行政 讲解基础概念，并画出需要背诵的重难点。 包括知识点：税收管理；税收立法管理；税收管理体制；税控管理；税款征收原则；税务检查；税务代理；税务行政处罚；税务行政复议受案范围；行政诉讼；行政赔偿；赔偿范围；赔偿方式。
备注：如课时内容有细微调整，则是根据大家上课实际需要为准！
| 
