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备考税务专硕的考研er，大家好，今天分享的内容主要对税务专硕这门专业课所需的教材做讲解，咱们现在考研的准备时间越来越早了，很多同学从寒假就开始准备了，那么如果决定报考天津财经大学院校和税务专业的同学，现在就可以开始关注下都需要哪些教材和备考资料。 1.参考书目介绍 1.《税收学》（第 2 版），胡怡建著，上海财经大学出版社，2020 年 10 月；  2.《中国税制》（第 12 版），马海涛编，中国人民大学出版社，2022 年 9 月（23考研新改版的，之前一直用盖地的） 
3.433税务专硕25考研红宝书  本系列书分为433税务专硕重点笔记、2012年到2024年的历年真题及答案解析、背诵框架、433重点章节梳理、教材重点题型梳理、税收热点整理；
2.参考书目特点 胡怡建《税收学》第二版 1.该书共有十八章，其中前六章为税收理论，主要包括税收本质、税收效率、税收公平、税收稳定、税收负担、税制结构等内容，主要介绍有关税收基础知识基本理论。
第七至第十六章为税收制度，主要介绍流转税制、所得税制、资源税、财产税、行为税等税种的基本政策和制度内容。第十七、十八章主要介绍税收管理内容。 2.该书主要侧重对税收理论、税制以及税收征管方面的讲解，对各税种的介绍不够详细，许多有关税种的知识点在该书中仅简单概括，甚至有的知识点没有提及。 3.该书中有关各税种的计算题题目比较丰富，基本上各类知识点都可以涵盖，而且题目有易有难，可以帮助同学们很好地掌握知识点。
马海涛《中国税制》第十一版 1.该书共分为九章，本书第一章主要介绍税收制度以及税收分类等内容，第二至第九章详细介绍了各税种的相关知识点。 2.该书第一章侧重对我国税制以及税制体系讲解，而后其他各章侧重对各税种基础知识的讲解，总体而言，本书侧重于对税种的讲解。 3.该书中的内容比较新，符合现阶段的税收政策，同时，该书中还有一些知识点提示或是知识点补充，形式也比较新颖。 4.该书最后附录了各章练习题及答案，练习题都比较基础，较容易，可以作为基础题来练手。
3.参考书目使用心得 1.考试的重点基本上都在《税收学》这本书中，尤其是前六章对税收理论部分的考察是非常多的，也是历年来一直强调的重点内容，所以，对于《税收学》这本书中前六章尽量背熟练。 2.其次，《税收学》这本书中的课后习题是比较好的，有考察基础知识的题，也有考察综合运用的题，有简单题，也有难题，因此，在备考过程中可以充分利用好课后习题，将课后习题做熟练，这样也可以掌握好相关知识点。也可以找一些课外题比如税务师的基础题去做一做。 3.对于征收管理部分内容可以看《税收学》十七、十八章。 4.马海涛《中国税制》中，主要是将第一章的内容掌握牢固，第一章中有许多内容是《税收学》中没有的，因此需要着重掌握，其次，可以重点看一下该书对各税种知识点的讲解，讲解要比《税收学》更全面一些。 5.《中国税制》的课后习题比较基础和简单，因此可以大致做一下，作为基础练习题来做。 6.总体而言，《税收学》考察税收基础理论的东西更多些，而《中国税制》更多侧重在税制以及各税种方面，尤其是计算方面。
4.参考书目使用版本对比 盖地的《中国税制》 
23考研前一直是用盖地的《中国税制》，这两个版本差的不是太多，只是第一章对于税制的介绍侧重点不太相同，其次是盖地的《中国税制》中对于税种内容介绍更新的不太及时。对于理论的学习我们更偏向于《税收学》。
5.初试资料红宝书 最后学姐给大家分享一份433税务专硕的复习资料，是天财考研校教研组编写的一套资料，这本书内容很全。同时资料本身是附赠全年的答疑服务，资料使用过程中有什么问题都可以提出来，我们会一直陪伴大家到初试结束。 433税务专硕的复习资料 
本系列书分为： ☑433税务专硕重点笔记 ☑2012年到2024年的历年真题及答案解析 ☑背诵框架 ☑433重点章节梳理 ☑教材重点题型梳理 ☑税收热点整理 这本书的实用性非常强，这本书把两本参考教材进行融合，前期你可以先浏览下这两本参考书的内容，然后再结合红宝书资料，进行系统的学习，首先阅读参考书的时候，可能你不清楚重难点，这时候你就可以看红宝书资料，了解哪部分是重点，哪部分是非重点，通过看红宝书资料来理清，复习的时候你就有了侧重点。 在我们中后期的复习会用到历年真题和答案解析，帮助我们找到出题规律和答题技巧，并进行查漏补缺。   可以看到，考点笔记中清晰的标出了需要背诵以及理解的内容，大家可以有侧重点的复习并背诵，并且真题的参考答案中，内容非常清楚，后期可以直接背诵。
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